Счетная палата РФ сосчитала вывоз капитала из страны за четыре года. При этом были проверены на предмет исполнения законодательства о валютном контроле при администрировании экспортно-импортных операций по товарам несколько таможен, ФНС, Центробанк и упраздняемый Росфиннадзор.
Проверив деятельность за 2013-2016 годы, Счетная плата пришла к выводу, что действующее законодательство не обеспечивает полноценный валютный контроль и пресечение противоправного вывода капиталов из страны. В частности, ответственность за нарушения не соответствует их тяжести и способствует дальнейшему выводу капиталов.
Только по данным Федеральной таможенной службы в результате совершения импортно-экспортных товарных сделок незаконный вывод капиталов из страны в 2013-2015 годах составил 1,2 трлн руб. Росфиннадзор, куда передавались административные дела, наложил на нарушителей штрафы в размере 663,4 млрд рублей, но фактически по постановлениям этого органа в бюджет взыскано только около 3 млн рублей.
В 2013 году таможня проверила только 6% от общего числа закрытых паспортов сделок, в 2014 году – 5,6%, в 2015 году –4,1%. При этом часть сумм задолженности, взысканной таможенными органами в принудительном порядке, возвращены участникам ВЭД. Так, в 2013 году через суд участники ВЭД вернули себе излишне взысканные таможенные пошлины, налоги на 1,7 млрд рублей из общей суммы споров на 2 млрд рублей, в 2014 году оспорено – 1,1 млрд рублей, возвращено 875 млн рублей, в 2015 году было оспорено 1,5 млрд рублей, возвращено 1,1 млрд рублей.
Счетная палата уверена, что практически все недобросовестные участники ВЭД нарушали валютное законодательство с использованием организаций, создаваемых в целях вывода капитала. Причем закон позволяет одному физлицу регистрировать сколь угодно много компаний с минимальным уставным капиталом, благо учредитель отвечает только в его пределах.
Так, СП РФ выявила случай, когда предприниматель учредил 1 243 организации и вывел с их помощью в 2013-2016 годах 522,5 млн рублей.Действующее законодательство, карающее за вывод средств на банковские счета нерезидентов через предоставление заведомо недостоверных сведений о сделках, предусматривает среди прочего штрафы на 200-500 тысяч рублей, в то время как, по данным ФТС РФ, среднее взыскание за невозврат денежных средств при фиктивных сделках по ввозу товаров в Россию составляет 478,6 млн рублей. По отчету Саратовской таможни (работает не только на наш регион, но и на Пензенскую область и Республику Мордовия) невозможно понять, сколько незаконных транзакций по выводу капитала по фиктивным экспортно-импортным операциям было пресечено в прошлом году. Сказано лишь, что в регионе деятельности Саратовской таможни экспортно-импортные операции осуществляли 888 юридических и физических лиц. За год их количество увеличилось на 3%. При этом выросло и качество аналитической работы таможенников. В этом им помогают некие «профили рисков», под действие которых в 2015 году в Саратовской таможне попали 23,67% товарных партий. На один целевой профиль риска в 2015 году таможня доначислила в среднем 111 тысяч рублей, общая результативность - 19,9 млн рублей. Всего же по результатам применения Системы управления рисками наши таможенники доначислили таможенных платежей на 51,8 млн рублей. По проверочным мероприятиям (их проведено 218) доначислено таможенных платежей и наложено штрафных санкций на сумму 97 млн 153 тысячи рублей. Из 70 судов в прошлом году таможня проиграла только один. В картотеке арбитражного суда дел против нарушителей валютного законодательства немного. ООО «Центр реструктуризации» (сеть магазинов «Гроздь») было в прошлом году оштрафовано на 191 тысяч рублей Росфиннадзором за то, что не взыскало с контрагента – сербской фирмы – 5200 евро за не поставленный товар. Компания «Агротехснаб» закупила на 46 тысяч долларов запчасти к тракторам «Беларусь», однако завод-поставщик из этой страны отправил в Саратов запчасти на 42,1 тысячи долларов. Деньги в сумме 4,3 тысячи долларов «Агротехснаб» и Минский тракторный завод договорились зачесть в счет следующих сделок, однако Росфиннадзор взыскал с саратовской компании 105 тысяч рублей штрафа и в суде это решение устояло.
