Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) может открыть любой гражданин, являющийся налоговым резидентом РФ. Как пользоваться этим финансовым инструментом с наибольшей выгодой, рассказывает директор филиала БКС Премьер в Саратове Андрей Цыкин.
- Прежде всего, какие законы и нормативные акты регулируют использование индивидуальных инвестиционных счетов?
- Федеральный закон 379-ФЗ вносит изменения в закон «О рынке ценных бумаг» и добавляет статью 10.3 с понятием « Индивидуальный инвестиционный счет». ФЗ -420 вносит изменения в Налоговый кодекс РФ и вводит понятие «индивидуальный инвестиционный вычет».
- Кто имеет право открывать ИИС? Как заключается договор? Для нового счета необходимо заключать новый договор или можно действовать в рамках старого?
- ИИС имеет право открывать любое физическое лицо, налоговый резидент РФ. Для открытия ИИС нужно заключить отдельный договор, существующий брокерский счет использовать как ИИС не получится. Мы рекомендуем открывать ИИС в дополнение к брокерскому счету. Также в БКС для действующих клиентов организована возможность открытия ИИС дистанционно, через личный кабинет «БКС Онлайн».
- Есть ли возможность в течение календарного года пополнять ИИС, или это не имеет практического смысла? А выводить средства?
- На ИИС можно завести сразу 400 тысяч рублей в год, но допускается пополнение ИИС и частями, главное чтобы общая сумма, зачисляемая на счет за один календарный год, не превышала 400 тысяч. Учитывая что ситуация на рынке постоянно меняется, это имеет практический смысл – можно докупить инструменты, например акции, по более низким ценам. Но клиент должен понимать, что инвестируя на ИИС частями, он ограничивает свои возможности – для некоторых инструментов есть минимальная сумма и клиенту они могут быть не доступны. Выводить средства с ИИС можно, но вывод средств ранее чем через три года после заключения договора означает потерю налоговых льгот, возврат ранее полученных вычетов и расторжение договора ИИС.
- Когда можно получить налоговый вычет, с какого момента исчисляется время – с момента заключение договора или перевода денег? Что должен сделать инвестор, чтобы его получить, какие документы, куда и в какой срок должен предоставить?
- На выбор клиенту предоставляются два варианта получения налогового вычета: от суммы завода на ИИС или не-обложение налогом на прибыль финансового результата на ИИС.
Если клиент выбирает вариант получения льготы от суммы заводов, то первый вычет он может получить в 2016 году, ориентировочно в апреле. Сумма заводов на ИИС, сделанная в 2015 году, уменьшит налогооблагаемую базу клиента. При этом совершенно не важно, когда именно был завод на ИИС. Даже если клиент сделал завод на ИИС в конце декабря 2015 года, он имеет право на получение налогового вычета от суммы завода в 2016 году. Для получения налогового вычета клиент должен предоставить в налоговую документ, подтверждающий факт заключения договора на ИИС, а также оригинал платежного поручения, который подтверждает завод денежных средств на ИИС.
Если клиент выбирает вариант получения льготы от полученного финансового результата на ИИС, то он может получить льготу только при закрытии ИИС. Для получения льготы клиент должен предоставить брокеру справку из налоговой инспекции, подтверждающую, что ранее он налоговые льготы не получал (не получал льготы от суммы заводов на ИИС). Брокер на основании справки не будет удерживать с клиента при закрытии ИИС НДФЛ. По закону ИИС может быть закрыт не ранее чем через 3 года, иначе клиент потеряет льготы. Считаются 3 года с даты открытия ИИС (заключения договора с брокером). Дата первого завода на ИИС значения не имеет.
- Как исчисляются налоги при использовании ИИС, если налоговый вычет не используется? Кто является налоговым агентом? С каких инструментов взимаются налоги, с каких – нет?
- Пока у клиента открыт ИИС, с финансового результата клиента на ИИС не удерживается НДФЛ. Причем не-удержание НДФЛ осуществляется независимо от того, воспользовался он налоговым вычетом или нет. По окончании срока действия ИИС и закрытия ИИС, если клиент получал налоговые вычеты от суммы заводов, то брокер как налоговый агент удерживает НДФЛ за весь период «жизни» ИИС. Удержание НДФЛ идентично удержанию НДФЛ на обычном брокерском счете. Если к моменту закрытия ИИС клиент предоставит брокеру справку из налоговой, что не получал вычетов от суммы заводов, то брокер не удержит с клиента при закрытии ИИС НДФЛ.
- Какую величину составляют комиссионные за открытие, закрытие и ведение ИИС, зависят ли они от величины счета? Какова минимальная сумма счета? Какие услуги входят в эти комиссионные, входит ли в них распространение регулярной информации о счете? Если нет, то в каком объеме, как и за какие деньги ее можно получить?
- В БКС открытие ИИС бесплатно. Клиент не ограничен в выборе тарифного плана, подключаемых торговых площадках и дополнительных услугах. С тарификацией комиссии за совершение сделок можно ознакомиться у нас на сайте. У нас нет минимальной комиссии за ведение счета на ИИС, привязанной к активам. Намеренно убрали ее для клиентов, открывающих ИИС. Предоставление брокерских отчетов для наших клиентов также бесплатно.
Из тарифных планов БКС мы рекомендуем клиентам обратить внимание на план «Старт», комиссия за совершение сделки на фондовом рынке варьируется от оборота и составляет всего 0,0354% при дневном обороте менее 1 млн рублей.
- В какие финансовые инструменты можно вкладывать средства с ИИС, торгующиеся на бирже, внебиржевые, депозиты? Можно ли вкладывать в иностранные ценные бумаги, валюту?
- На текущий момент клиент может инвестировать в любые инструменты, которые обращаются на Московской и Санкт-Петербуржской бирже, в том числе разрешено инвестирование в валюту. Дополнительно клиенту разрешается приобретение структурных продуктов и паев на брокерский счет.
- Есть ли ограничения на их доли?
- В ближайшее время мы ожидаем вступление в силу ограничений от Центробанка по инструментам на ИИС: планируется ограничить инвестирование в депозиты (доля инвестирования не более 30%), в иностранные инструменты, которые не обращаются на Московской и Санкт-Петербургской бирже. Также планируется ограничить совершение сделок на внебиржевом рынке.
- Как выбираются финансовые инструменты, по усмотрению УК, вместе с владельцем счета, есть ли типовые варианты или в каждом случае индивидуально?
- Клиент может инвестировать самостоятельно, а может воспользоваться нашими готовыми предложениями. Мы предлагаем три стратегии в зависимости от склонности клиента к риску: консервативная, рациональная и агрессивная. Потенциальная доходность, которую клиент может получить, зависит от выбранной стратегии (чем выше риск – тем выше доходность можно получить) и варьируется в диапазоне 14-36% годовых. Стратегии строятся на основании анализа, которые проводят наши эксперты. Привлечены аналитики, которые изучают перспективы рынка в целом и макроэкономическую ситуацию, проводят фундаментальный и технический анализ, выявляют перспективные отрасли, инструменты, определяют соотношение «риск – потенциальная доходность», которую можно получить, инвестируя в тот или в иной инструмент или корзину инструментов. Выбор стратегии, инструментов для инвестирования и долей зависит от многих факторов, в частности от склонности клиента к риску, размера его активов (для некоторых продуктов есть минимальный порог для входа), предпочтений клиента. Мы рекомендуем нашим клиентам обращаться за консультацией в офис, к своему финансовому советнику. Наши сотрудники могут из списка инструментов, отобранных экспертами для ИИС, составить для клиента индивидуальную стратегию инвестирования.
Перечень инструментов, повторюсь, очень широк: государственные и муниципальные облигации для консервативной стратегии; портфель из акций и ОФЗ, корзина паев и структурный продукт для рациональной стратегии; портфель из акции и структурный продукт для агрессивной стратегии.
Мы не рекомендуем нашим клиентам инвестировать все имеющиеся средства в один инструмент, предлагаем диверсифицировать инвестиции и выбрать как минимум 2 продукта в соотношении 80:20 (например, на 80% купить структурный продукт, а на 20% - ПИФы).
- Какие риски несут владельцы ИИС, рыночные, инфраструктурные? Например, в общем случае сохранность депозитов для физических лиц гарантируются государством, а при вложении средств с ИИС такая гарантия не предусмотрена. Ведется ли ИИС обособленно? Имеет ли право брокер пользоваться средствами с ИИС по договоренности с владельцем счета?
- ИИС, как и брокерский счет, у брокера ведется обособленно. Брокер не может без согласия клиента воспользоваться денежными средствами клиента, размещенными на ИИС. По инициативе НАУФОР сейчас рассматривается законопроект, позволяющий страховать инвестированные средства на ИИС. Ориентир по срокам запуска – 2017 год. Для того чтобы исключить нерыночные риски от открытия ИИС, мы рекомендуем клиентам открывать ИИС у крупных брокеров, которые имеют многолетний опыт работы на рынке, высокий рейтинг надежности, достаточно большой объем собственных средств и большую клиентскую базу. Рейтинги брокеров можно найти в открытом доступе, например на сайте Московской биржи.
От рыночного риска застраховаться, конечно, сложнее. Доходность на фондовом рынке не гарантирована. Мы рекомендуем нашим клиентам обратиться за консультацией в офисы, к нашим финансовым советникам, которые исходя из склонности клиента к риску, подберут специально для клиента рекомендуемые инструменты для инвестирования (например, для консервативных инвесторов можно рассмотреть инвестирование в государственные и высоконадежные муниципальные облигации).
БКС Премьер советует саратовцам использовать ИИС как дополнение к брокерскому счету
|
|
8 минут
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) может открыть любой гражданин, являющийся налоговым резидентом РФ. Как пользоваться этим финансовым инструментом с наибольшей выгодой, рассказывает директор филиала БКС Премьер в Саратове Андрей Цыкин.
- Прежде всего, какие законы и нормативные акты регулируют использование индивидуальных инвестиционных счетов?
- Федеральный закон 379-ФЗ вносит изменения в закон «О рынке ценных бумаг» и добавляет статью 10.3 с понятием « Индивидуальный инвестиционный счет». ФЗ -420 вносит изменения в Налоговый кодекс РФ и вводит понятие «индивидуальный инвестиционный вычет».
- Кто имеет право открывать ИИС? Как заключается договор? Для нового счета необходимо заключать новый договор или можно действовать в рамках старого?
- ИИС имеет право открывать любое физическое лицо, налоговый резидент РФ. Для открытия ИИС нужно заключить отдельный договор, существующий брокерский счет использовать как ИИС не получится. Мы рекомендуем открывать ИИС в дополнение к брокерскому счету. Также в БКС для действующих клиентов организована возможность открытия ИИС дистанционно, через личный кабинет «БКС Онлайн».
- Есть ли возможность в течение календарного года пополнять ИИС, или это не имеет практического смысла? А выводить средства?
- На ИИС можно завести сразу 400 тысяч рублей в год, но допускается пополнение ИИС и частями, главное чтобы общая сумма, зачисляемая на счет за один календарный год, не превышала 400 тысяч. Учитывая что ситуация на рынке постоянно меняется, это имеет практический смысл – можно докупить инструменты, например акции, по более низким ценам. Но клиент должен понимать, что инвестируя на ИИС частями, он ограничивает свои возможности – для некоторых инструментов есть минимальная сумма и клиенту они могут быть не доступны. Выводить средства с ИИС можно, но вывод средств ранее чем через три года после заключения договора означает потерю налоговых льгот, возврат ранее полученных вычетов и расторжение договора ИИС.
- Когда можно получить налоговый вычет, с какого момента исчисляется время – с момента заключение договора или перевода денег? Что должен сделать инвестор, чтобы его получить, какие документы, куда и в какой срок должен предоставить?
- На выбор клиенту предоставляются два варианта получения налогового вычета: от суммы завода на ИИС или не-обложение налогом на прибыль финансового результата на ИИС.
Если клиент выбирает вариант получения льготы от суммы заводов, то первый вычет он может получить в 2016 году, ориентировочно в апреле. Сумма заводов на ИИС, сделанная в 2015 году, уменьшит налогооблагаемую базу клиента. При этом совершенно не важно, когда именно был завод на ИИС. Даже если клиент сделал завод на ИИС в конце декабря 2015 года, он имеет право на получение налогового вычета от суммы завода в 2016 году. Для получения налогового вычета клиент должен предоставить в налоговую документ, подтверждающий факт заключения договора на ИИС, а также оригинал платежного поручения, который подтверждает завод денежных средств на ИИС.
Если клиент выбирает вариант получения льготы от полученного финансового результата на ИИС, то он может получить льготу только при закрытии ИИС. Для получения льготы клиент должен предоставить брокеру справку из налоговой инспекции, подтверждающую, что ранее он налоговые льготы не получал (не получал льготы от суммы заводов на ИИС). Брокер на основании справки не будет удерживать с клиента при закрытии ИИС НДФЛ. По закону ИИС может быть закрыт не ранее чем через 3 года, иначе клиент потеряет льготы. Считаются 3 года с даты открытия ИИС (заключения договора с брокером). Дата первого завода на ИИС значения не имеет.
- Как исчисляются налоги при использовании ИИС, если налоговый вычет не используется? Кто является налоговым агентом? С каких инструментов взимаются налоги, с каких – нет?
- Пока у клиента открыт ИИС, с финансового результата клиента на ИИС не удерживается НДФЛ. Причем не-удержание НДФЛ осуществляется независимо от того, воспользовался он налоговым вычетом или нет. По окончании срока действия ИИС и закрытия ИИС, если клиент получал налоговые вычеты от суммы заводов, то брокер как налоговый агент удерживает НДФЛ за весь период «жизни» ИИС. Удержание НДФЛ идентично удержанию НДФЛ на обычном брокерском счете. Если к моменту закрытия ИИС клиент предоставит брокеру справку из налоговой, что не получал вычетов от суммы заводов, то брокер не удержит с клиента при закрытии ИИС НДФЛ.
- Какую величину составляют комиссионные за открытие, закрытие и ведение ИИС, зависят ли они от величины счета? Какова минимальная сумма счета? Какие услуги входят в эти комиссионные, входит ли в них распространение регулярной информации о счете? Если нет, то в каком объеме, как и за какие деньги ее можно получить?
- В БКС открытие ИИС бесплатно. Клиент не ограничен в выборе тарифного плана, подключаемых торговых площадках и дополнительных услугах. С тарификацией комиссии за совершение сделок можно ознакомиться у нас на сайте. У нас нет минимальной комиссии за ведение счета на ИИС, привязанной к активам. Намеренно убрали ее для клиентов, открывающих ИИС. Предоставление брокерских отчетов для наших клиентов также бесплатно.
Из тарифных планов БКС мы рекомендуем клиентам обратить внимание на план «Старт», комиссия за совершение сделки на фондовом рынке варьируется от оборота и составляет всего 0,0354% при дневном обороте менее 1 млн рублей.
- В какие финансовые инструменты можно вкладывать средства с ИИС, торгующиеся на бирже, внебиржевые, депозиты? Можно ли вкладывать в иностранные ценные бумаги, валюту?
- На текущий момент клиент может инвестировать в любые инструменты, которые обращаются на Московской и Санкт-Петербуржской бирже, в том числе разрешено инвестирование в валюту. Дополнительно клиенту разрешается приобретение структурных продуктов и паев на брокерский счет.
- Есть ли ограничения на их доли?
- В ближайшее время мы ожидаем вступление в силу ограничений от Центробанка по инструментам на ИИС: планируется ограничить инвестирование в депозиты (доля инвестирования не более 30%), в иностранные инструменты, которые не обращаются на Московской и Санкт-Петербургской бирже. Также планируется ограничить совершение сделок на внебиржевом рынке.
- Как выбираются финансовые инструменты, по усмотрению УК, вместе с владельцем счета, есть ли типовые варианты или в каждом случае индивидуально?
- Клиент может инвестировать самостоятельно, а может воспользоваться нашими готовыми предложениями. Мы предлагаем три стратегии в зависимости от склонности клиента к риску: консервативная, рациональная и агрессивная. Потенциальная доходность, которую клиент может получить, зависит от выбранной стратегии (чем выше риск – тем выше доходность можно получить) и варьируется в диапазоне 14-36% годовых. Стратегии строятся на основании анализа, которые проводят наши эксперты. Привлечены аналитики, которые изучают перспективы рынка в целом и макроэкономическую ситуацию, проводят фундаментальный и технический анализ, выявляют перспективные отрасли, инструменты, определяют соотношение «риск – потенциальная доходность», которую можно получить, инвестируя в тот или в иной инструмент или корзину инструментов. Выбор стратегии, инструментов для инвестирования и долей зависит от многих факторов, в частности от склонности клиента к риску, размера его активов (для некоторых продуктов есть минимальный порог для входа), предпочтений клиента. Мы рекомендуем нашим клиентам обращаться за консультацией в офис, к своему финансовому советнику. Наши сотрудники могут из списка инструментов, отобранных экспертами для ИИС, составить для клиента индивидуальную стратегию инвестирования.
Перечень инструментов, повторюсь, очень широк: государственные и муниципальные облигации для консервативной стратегии; портфель из акций и ОФЗ, корзина паев и структурный продукт для рациональной стратегии; портфель из акции и структурный продукт для агрессивной стратегии.
Мы не рекомендуем нашим клиентам инвестировать все имеющиеся средства в один инструмент, предлагаем диверсифицировать инвестиции и выбрать как минимум 2 продукта в соотношении 80:20 (например, на 80% купить структурный продукт, а на 20% - ПИФы).
- Какие риски несут владельцы ИИС, рыночные, инфраструктурные? Например, в общем случае сохранность депозитов для физических лиц гарантируются государством, а при вложении средств с ИИС такая гарантия не предусмотрена. Ведется ли ИИС обособленно? Имеет ли право брокер пользоваться средствами с ИИС по договоренности с владельцем счета?
- ИИС, как и брокерский счет, у брокера ведется обособленно. Брокер не может без согласия клиента воспользоваться денежными средствами клиента, размещенными на ИИС. По инициативе НАУФОР сейчас рассматривается законопроект, позволяющий страховать инвестированные средства на ИИС. Ориентир по срокам запуска – 2017 год. Для того чтобы исключить нерыночные риски от открытия ИИС, мы рекомендуем клиентам открывать ИИС у крупных брокеров, которые имеют многолетний опыт работы на рынке, высокий рейтинг надежности, достаточно большой объем собственных средств и большую клиентскую базу. Рейтинги брокеров можно найти в открытом доступе, например на сайте Московской биржи.
От рыночного риска застраховаться, конечно, сложнее. Доходность на фондовом рынке не гарантирована. Мы рекомендуем нашим клиентам обратиться за консультацией в офисы, к нашим финансовым советникам, которые исходя из склонности клиента к риску, подберут специально для клиента рекомендуемые инструменты для инвестирования (например, для консервативных инвесторов можно рассмотреть инвестирование в государственные и высоконадежные муниципальные облигации).
